Андрей Давыдов

06 июня 2019 года Президентом РФ подписаны два новых федеральных закона, которые вносят существенный вклад в цифровизацию страхования.  

Так, принятый в авральном режиме федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" позволит страховщикам:

• полностью перейти к цифровизации фискальной стороны продажи гражданам страховых полисов путем размещения на каждом полисе уникального QR-кода, который позволяет покупателю (страхователю) самостоятельно осуществить его считывание, идентификацию и получение кассового чека (бланка строгой отчетности)
• исполнять фискальную обязанность по выдаче розничному страхователю кассового чека (бланка строгой отчетности) также в цифровом формате: путем направления ему на мобильный телефон или электронную почту сведений в электронной форме, позволяющих идентифицировать такой кассовый чек (бланк строгой отчетности) ЛИБО путем обеспечения покупателю (клиенту) возможности в момент расчета считать с дисплея мобильного телефона, смартфона или иного компьютерного устройства QR-код.

Кроме того, для гарантированного сохранения агентских сетей на период перехода страховщиков к QR-кодированию розничных страховых полисов, на что потребуется примерно два года, законодатель установил, что "индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года."

Другой федеральный закон - от 06.06.2019 № 122-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О техническом осмотре транспортных средств и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" - за счет цифровизации процедуры техосмотра призван не только кардинально изменить сложившуюся на рынке ОСАГО ситуацию с диагностическими картами, но и обеспечить "цифровое сопряжение" этих видов услуг, в т.ч. за счет:

• необходимости делать фотографическое изображение транспортного средства, в отношении которого проводилось техническое диагностирование (с указанием координат места нахождения транспортного средства)
• перехода к оформлению электронных диагностических карт, которые будут хранится в единой автоматизированной информационной системе технического осмотра (ЕАИСТО) не менее 5 лет
• невозможности оформления диагностической карты в случае превышения значения пропускной способности соответствующего пункта технического осмотра
• аннулирования незаконно оформленных диагностических карт, подтверждающих допуск к участию в дорожном движении.

Особо следует указать на введение регрессной ответственности по ОСАГО за вред, если на момент наступления страхового случая, произошедшего вследствие неисправности транспортного средства, истек срок действия диагностической карты.  

На переход к полной цифровизации процедуры техосмотра законодатель отвел один год, по истечении которого федеральный закон вступит в силу.

Андрей Давыдов

По мере того, как до 01 июля 2019 года остается все меньше и меньше времени, все больше и больше депутатов Госдумы объединяются под флагом борьбы с перегибами государственной фискальной политики, грозящими парализовать отечественную страховую отрасль (впрочем, и не только ее).

Теперь каждый, кому небезразлична возможность комфортно купить полис ОСАГО, КАСКО, страхования загородного дома и т.п. после 01 июля 2019 года, может с увлечением наблюдать за судьбой законопроекта № 682709-7 о внесении изменений в федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (в части оптимизации порядка применения контрольно-кассовой техники).

Нетрудно заметить, что основные положения указанного законопроекта направлены на изменение существующего регулирования розничной продажи страховых полисов через индивидуальных предпринимателей (ИП), которые составляют основную часть агентских сетей крупнейших российских страховщиков.

Так, например, законопроект предусматривает новые возможности:

• применять один кассовый аппарат, работающий удаленно (что очень важно при доставке курьером страхового полиса)
• право не печатать бумажный кассовый чек, а обеспечить возможность страхователю его получение через демонстрацию QR-кода (которые сегодня размещаются страховщиками на бланках полисов ОСАГО, КАСКО и др.)

На случай, если такие новеллы не пройдут, законопроект предлагает продлить срок неприменения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2021 года для не имеющих наемных работников индивидуальных предпринимателей (ИП), коими как раз и является большинство страховых агентов.

Стоит отметить, что значимость аврального появления в Госдуме законопроекта заключается не только в констатации непродуманности государством своей фискальной политики для страховой и ряда других важнейших отраслей отечественной экономики (например, ЖКХ), но и в демонстрации способности крупнейших участников рынка объединиться для цивилизованного лоббирования общих интересов на законодательном уровне.

Также законопроект является наглядным ответом на вопрос об оценке текущего уровня цифровизации продаж страховых услуг в России и, соответственно, реальной готовности розничных потребителей к самостоятельному оформлению покупки электронных страховых полисов.

Андрей Давыдов

29 сентября 2018 года утверждены Основные направления деятельности Правительства РФ на период 2024 года, которые определяют цели, основные задачи и приоритеты деятельности Правительства РФ по осуществлению прорывного научно-технологического и социально-экономического развития страны.

Регулирование отечественной страховой отрасли до 2024 года в рамках правительственной компетенции будет направлено на «формирование доверительной среды и развитие конкуренции на финансовом рынке, поддержание финансовой стабильности и обеспечение доступности финансовых услуг».

В частности, Правительство РФ займется развитием институциональной среды, обеспечивающей функционирование страховой инфраструктуры и доступность страховых услуг, в том числе развитием добровольных видов страхования в отраслях экономики, поэтапной либерализацией условий обязательных видов страхования.

Так, указывает Правительство РФ, будут приняты меры по совершенствованию рынка страховых услуг, включая: создание сбалансированной модели страхования на рынке ОСАГО; внедрение риск-ориентированного регуляторного подхода, в том числе основанного на международных принципах; повышение уровня цифрового взаимодействия на рынке страховых услуг; совершенствование законодательства и снижение барьеров для добровольного страхования гражданами, юридическими лицами и субъектами страхового дела.

И все бы ничего, но перечисленные выше правительственные меры страхового регулирования направлены на решение давно накопившихся в отрасли проблем, которые как-то не вяжутся с идеей прорывного развития российской экономики.

Например, совершенно непонятно, как грядущая плановая либерализация устанавливаемых Банком России тарифов на ОСАГО может в одночасье повысить социально-экономическое положение владельцев транспортных средств ?!

А фискальный перевод с 01 июля 2019 года на контрольно-кассовую технику (ККТ) расчетов с населением за страховые услуги и вовсе не укладывается в логику правительственного тезиса о снижении барьеров для добровольного страхования – разве что, этот момент в начале 2019 года неожиданно получит отсрочку до 2025 года ?!

Вот и получается, что страховое регулирование Правительства РФ до 2024 года, похоже, сохранит свой малоэффективный несистемный характер, что, в свою очередь, не позволяет считать его вкладом в прорывное научно-технологическое и социально-экономическое развитие страны.

Андрей Давыдов

Опубликован федеральный закон от 03.07.2018 № 192-фз «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Федеральный закон ставит точку в дискуссии отечественного бизнес-сообщества с государством о степени распространения налогового контроля за оплатой населением товаров, работ и услуг на внутреннем рынке.

Так, например, в заключении Комитета Государственной Думы по бюджету и налогам по проекту федерального закона № 344028-7 отмечается, что его положения «позволят бизнесу оптимизировать фискализацию своих расчетов».

Курс государства на фискализацию расчетов бизнеса с населением самым ярким образом выражен в п.4 статьи 4 федерального закона – это обязанность организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) с 01.07.2019 года применять контрольно-кассовую технику (ККТ) теперь уже почти во всех безналичных расчетах с гражданами (кроме, например, тех видов деятельности и услуг, что прямо перечислены в п.2 статьи 2 федерального закона № 54-фз от 22.05.2003 года).

Таким образом, организации и ИП, оказывающие страховые услуги населению в качестве страховых агентов, на основании вышеуказанной нормы и п.8 ст.7 федерального закона № 290-фз от 03.07.2016 года обязаны с 01.07.2019 года применять ККТ при продаже страховых полисов как за наличные, так и за безналичные деньги.

А вот страховые агенты без статуса юридического лица освобождаются от применения ККТ – за них это обязаны делать сами страховщики (см. п.11 ст.2 федерального закона № 54-фз в редакции федерального закона № 192-фз):

«При осуществлении страховщиком расчетов со страхователями с участием страховых агентов, не являющихся организациями или индивидуальными предпринимателями и действующих от имени и за счет страховщика, в рамках деятельности по страхованию, осуществляемой в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страховщик применяет контрольно-кассовую технику при получении этим страховщиком денежных средств от такого страхового агента с направлением кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме страхователю.»  

Перевод на ККТ расчетов с населением за страховые услуги имеет свою специфику в оформлении кассовых чеков (бланков строгой отчетности) с 01.07.2019 года.

Так, кассовый чек или бланк строгой отчетности, сформированные при осуществлении расчетов при получении страховой премии или при страховой выплате, наряду с другими реквизитами должен (см. ст.4.7 федерального закона № 54-фз в редакции федерального закона № 192-фз) содержать:

• наименование клиента или страхователя (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя или физического лица;
• идентификационный номер налогоплательщика клиента или страхователя (при отсутствии у физического лица идентификационного номера налогоплательщика - серия и номер паспорта такого физического лица).

Стоит заметить, что буквальное соблюдение страховыми агентами установленных законом требований к кассовому чеку и бланку строгой отчетности с 01.07.2019 года может иметь неучтенные законодателем при принятии федерального закона № 192-фз трудности.

Например, страховые полисы зачастую вручаются страховыми агентами своим клиентам в общественных местах, что делает проблематичным указание в кассовом чеке (бланке строгой отчетности) действительного реквизита «место расчетов»: «при расчете в зданиях и помещениях - адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах - наименование и номер транспортного средства».

Другими трудностями в применении ККТ страховыми агентами (организации и ИП) могут стать непредсказуемые технические сбои, влекущие невозможность оформления кассового чека (бланка строгой отчетности) при получении от клиента денег за переданный страховой полис.   

Между тем, за такое вынужденное нарушение для страхового агента (организации и ИП) предусмотрена (см. ст.14.5 КоАП РФ) серьезная административная ответственность:

«Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.»

Вышесказанное означает, что перевод на ККТ розничных продаж страховых полисов уже с середины 2019 года может повлечь резкое ускорение процесса сокращения числа страховых агентов, заменить которых новые IT-технологии в ближайшей перспективе явно не могут.

Таким образом, фискализация страховых расчетов рискует обрушить розничные продажи страховых продуктов, в т.ч. таких важных для государства и общества, как ОСАГО и страхование жилья.

Андрей Давыдов

Утвержденная распоряжением Правительства РФ от 22 июля 2013 г. № 1293-р Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года устарела.

Похоже, именно такой вывод уже в 2016 году сделал законодатель, когда принял федеральный закон № 290-фз, пункт 8 статьи 7 которого распространил на страховых агентов необходимость вместо квитанции на получение от граждан страховой премии (взноса) по форме А-7 обзавестись контрольно-кассовой техникой (ККТ) в срок до 1 июля 2018 года.

Однако, такой, казалось бы, малозначимый для граждан-потребителей нюанс оформления оплаты страхового полиса оказался настоящим "камнем преткновения" в организации страховщиками работы со страховыми агентами - вплоть до планов по сворачиванию агентского канала продаж так, как это сделали некоторые крупные страховщики (после чего некоторые логично вообще отказались от продажи розничных страховых продуктов типа ОСАГО).

Таким образом, фактически законодатель поставил перед страховщиками вопрос о быстром переформатировании (если не сказать - зачистке) агентского канала продаж, который по данным Всероссийского союза страховщиков (ВСС) принес почти 40% сборов всех страховых премий в стране в 2016 году.

Разумеется, в понимании компетентного страхового сообщества такое требование законодателя уже в 2018 году привело бы к увеличению проблем, обозначенных Правительством РФ в Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года, как-то:

• низкий уровень оказания посреднических услуг потребителям, так как страховые посредники редко выступают в интересах страхователей и в качестве консультантов, чаще в качестве продавцов, при этом растут размеры получаемых ими от страховщиков комиссионных вознаграждений
• ограниченность предложений страховых услуг, ориентированных на различные категории потребителей
• наличие неконкурентных действий, а также высокий уровень концентрации на рынке страховых услуг
• пренебрежение правами и законными интересами страхователей со стороны отдельных страховщиков
• повышение уровня расходов на ведение дела и управленческих расходов в объеме страховой премии, влияющих на исполнение обязательств по договорам страхования, снижение рентабельности и эффективности деятельности
• недостаточно развитая сеть продаж страховых продуктов страховщиками и несовершенство способов заключения договоров страхования.

Не будет преувеличением сказать, что фактически законодатель решил с 01 июля 2018 года кардинально изменить одним росчерком "фискального пера" систему каналов продаж страховых полисов, не задумываясь, как говорится, о последствиях для страховой отрасли в целом (об учете мнения Правительства РФ речь в данном случае вообще не идет).

Однако, не обязательно быть ясновидцем, чтобы понимать: переход страховых агентов с квитанций А-7 на фискальные чеки ККТ при всей неразвитости отечественного страхового рынка неизбежно повлечет обвал продаж классических розничных имущественных страховых продуктов.

В свою очередь, это негативно скажется на сборах розничных страховщиков и неминуемо приведет не к росту онлайн-продаж, а к банкротству страховщиков и социальному недовольству из-за искусственно созданного дефицита на розничные имущественные страховые продукты типа ОСАГО (например, в Москве на конец октября 2017 года из всего и без того пока еще незначительного объема электронных полисов ОСАГО, априори оплачиваемых в безналичном порядке, продавалось лишь 4%).

Не менее очевидным является и тот факт, что переход страховых агентов с квитанций А-7 на фискальные чеки ККТ кардинально не повысит собираемость в бюджет налогов от страхования, поскольку страховщики-налогоплательщики сами жестко контролируют своевременную и полную сдачу агентами всех собранных наличных денежных взносов.

Вот почему представленное ВСС страховое лобби ряда крупнейших розничных страховщиков открыто раскритиковало запланированный с 1 июля 2018 года перевод страховых агентов на использование ККТ, назвав это в сентябре 2017 года вызовом для отечественного страхового рынка.

Стоит только удивляться, что уже 27 ноября 2017 года законодатель в невероятной спешке рассмотрел законопроект № 186057-7, радикально изменил его концепцию и буквально экспрессом принял федеральный закон № 337-фз, где применительно к обязанности страховых агентов обзавестись ККТ слова "до 1 июля 2018 года" заменены словами "до 1 июля 2019 года".

Таким образом, изменение формата ключевого - агентского - канала продаж розничных страховых продуктов, а, по-сути, и самого отечественного страхового рынка, законодателем отсрочено на целый год.

Следует признать, что такой подход соответствует сроку "годности" вышеуказанной правительственной Стратегии развития страховой деятельности в РФ до 2020 года, что, в свою очередь, свидетельствует о благоразумном возврате чиновников к принципу системности (если не сказать - предсказуемости) в своей работе.

Однако, все вышесказанное оставляет открытыми актуальные вопросы:

1. неужели законодатель действительно рассчитывает, что розничные страховщики сумеют буквально за 1,5 года настолько изменить инфраструктуру продаж и трансформировать линейку классических розничных имущественных страховых продуктов, что агентский канал потеряет свою почти 40% рыночную долю ?!
2. найдется ли у Правительства РФ к 2020 году хоть какая-нибудь альтернатива "фискальной кассе" страхового агента для стимулирования продаж классических розничных имущественных страховых продуктов - для обеспечения качественного и реального роста отечественного страхового рынка согласно будущей стратегии его развития после 2020 года ?!
3. что может противопоставить ЦБ РФ как регулятор страховой отрасли образованию к 2020 году дефицита квалифицированных страховых услуг по продаже классических розничных имущественных страховых продуктов (ОСАГО, страхование жилья и т.д.) и, следовательно, неизбежному росту на них страховых тарифов - если законодатель не отменит норму о переходе страховых агентов на ККТ с 01 июля 2019 года ?!
4. какие меры планирует ФАС РФ принять для предотвращения ускоренной концентрации страхового бизнеса к 2020 году в руках тех страховщиков, которые смогут предложить страховым агентам выгодные условия работы с ККТ после 01 июля 2019 года ?!
5. готова ли ФНС РФ и после 01 июля 2019 года слушать жалобы страховщиков на низкую доходность своего бизнеса, вынужденных увеличивать расходы на ведение дела (РВД) для оставшихся страховых агентов с ККТ ?!

А пока получается, что распространение законодателем на страховых агентов нагрузки в виде "фискальной кассы" способствует лишь и без того ускоренному сокращению малого бизнеса в страховании.